Auditoría Pública nº 73. Revista de los órganos autonómicos de control extreno

Establecer un sistema disciplinario que sancione ade- cuadamente el incumplimiento de las medidas que establezca el modelo. 5. Realizar una verificación periódica del modelo y de su eventual modificación cuando se pon- gan de manifiesto infracciones relevantes de sus disposiciones, o cuando se produzcan cambios en la organización, en la estructura de control o en la actividad desarrollada que los hagan nece- sarios. Por todo lo anterior, el proceso de implantación del mo- delo contempla la ejecución de los siguientes programas: 82 Junio nº 73 - 2019 AUDITORÍA Y GESTIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS Como configuración y diseño del modelo se ha esta- blecido la necesidad de instaurar los protocolos de ac- tuación que se detallan el cuadro que sigue. En relación con el establecimiento del modelo de prevención de riesgos penales es necesario, poner de relieve que se han elaborado la totalidad de mapas de riesgos y códigos éticos. A efectos de planificación, únicamente quedan por materializarse, en algunos en- tes instrumentales, varios protocolos de gestión y de comportamiento interno. Se prevé que la totalidad de protocolos de actuación estarán aprobados por el ór- gano de gobierno antes del 31 de marzo de 2019, sin embargo, cabe reseñar que el programa de prevención de riesgos penales, al cierre del ejercicio 2018, estaba implantado, en mayor o menor extensión, en la totali- dad de las entidades. • Implantación del modelo de prevención de riesgos penales: • Fase 1: Identificación de riesgos penales que pueden afectar a la entidad, priorización de éste y elaboración del mapa de riesgos penales. • Fase 2: Identificación de procesos donde pueden residir los riesgos y análisis de los mecanismos internos de control y de defensa frente a los riesgos identificados. • Fase 3: Identificación de gaps y plan de acción para implantar controles y mitigar riesgos. • Definición e implantación de un manual de normas de comportamiento interno y de procedimiento de gestión. • Definición e implantación de un código ético y pautas de comportamiento. Entes Instrumentales Protocolos de actuación Smhausa Amt Emt Emdet Emmct Aemt Smart Espimsa Emserfumt Ematsa Tac12 Mapa de riesgos penales. 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2018 03/2019 05/2018 03/2016 10/2018 Código ético. 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2018 03/2019 05/2019 08/2015 10/2018 Código de conducta y procedimiento dis- ciplinario. 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2018 03/2019 05/2018 - 10/2018 Normas básicas del comité de ética, preven- ción de riesgos penales y de desempeño normativo. 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2018 03/2019 05/2019 08/2015 10/2018 Protocolos de prevención, mejora, prohibiti- vos y seguridad. 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2017 10/2018 03/2019 05/2019 - 10/2018 Normas básicas sobre indemnizaciones por razón de servicio y por gastos de representa- ción y protocolarias. 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 01/2019 03/2019 05/2019 10/2018 03/2019 Normas básicas del procedimiento de recep- ción y gestión de denuncias. 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 01/2019 03/2019 05/2019 08/2015 03/2019 Normas básicas sobre el libro de regalos y obsequios. 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 01/2019 03/2019 05/2019 08/2015 03/2019 Código ético de proveedores. 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 01/2019 03/2019 05/2019 08/2015 03/2019 Manual prevención del blanqueo de capital y de la financiación del terrorismo. 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 - - 05/2019 - - Protocolo de seguridad informática. 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 11/2017 01/2019 03/2019 05/2019 (*) 03/2019 Protocolo de prohibición y seguridad en ries- go urbanístico y normas de actuación cuando la entidad desarrolla tareas de administra- ción actuante o actuaciones de naturaleza urbanística por encargo o delegación del Ayuntamiento. 12/2017 12/2017 12/2017 12/2017 12/2017 12/2017 - - - - - Instrucciones internas de contratación de recursos humanos. 05/2017 05/2017 05/2017 05/2017 05/2017 05/2017 01/2019 03/2019 05/2019 11/2015 03/2019 Protocolo de derechos de imagen. 12/2018 12/2018 12/2018 12/2018 12/2018 12/2018 01/2019 03/2019 - - 03/2019 Protocolo de medio ambiente. - - - - - - - - - (*) - (*) Varios protocolos aprobados en fechas diferentes.