Auditoría Pública nº 73. Revista de los órganos autonómicos de control extreno

Se realizan informes de control de forma semestral en los que se examinan los procesos anteriores. c) (PCN) Programa de Cumplimiento Normativo: En este punto, estamos haciendo referencia a la im- plantación de mecanismos de seguimiento de las nor- mas de comportamiento interno, procedimientos de gestión y mecanismos de control interno de la empresa que pretenden que su funcionamiento se adapte a las exigencias éticas y legales, generando, además, una cul- tura de adherencia a estas exigencias. Podemos distinguir, nuevamente, y dentro de este programa, sus funciones propias como UCE de las adi- cionales encomendadas por la IGAT, con lo que tendría- mos dos niveles de decisión, las propias de UCE (orien- tadas algunas de ellas hacía las exigencias de la IGAT) y aquellas adicionales encargadas por la propia IGAT. Dentro de sus funciones, ya sean propias, como fun- ciones las adicionales, derivadas de las instrucciones emitidas por la IGAT, desde la UCE se establecen las siguientes actividades de control: 84 Junio nº 73 - 2019 AUDITORÍA Y GESTIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS Se realizan informes de control de forma semestral en los que se examinan los procesos anteriores. No obs- tante, los requisitos básicos de la totalidad de acuerdos del Consejo de Administración relacionados con los procedimientos anteriores son analizados y verificados por la UCE, antes de su aprobación (dentro de las fun- ciones propias que al efecto se definieron en la estructu- ración del puesto de trabajo). Durante los ejercicios 2017 y 2018 se han realizado, en la fase de implantación e implementación del mode- lo los siguientes expedientes de control: Consideramos que el modelo de cumplimiento nor- mativo y de control establecido en los entes instrumen- tales en los que el Ayuntamiento de Tarragona ostenta la mayoría o dispone del control, incorpora los requisitos exigidos para los modelos de gestión y prevención de delitos que desarrolla la UNE 19601 y, además, incor- pora las buenas prácticas en materia de cumplimiento penal mundialmente aceptadas.