Auditoría Pública nº 82. Revista de los órganos autonómicos de control externo

Una aproximación práctica a una auditoría operativa 35 OBJETIVO DE AUDITORÍA CRITERIOS METODOLOGÍA DE AUDITORÍA Objetivo 1. ¿En qué medida la entidad auditada ha establecido y cumplido con los procedimientos y controles necesarios para gestionar la valoración de las personas con discapacidad? Subobjetivo 1.1. ¿Existen procedimientos para gestión de la valoración de las personas con discapacidad y los centros de valoración y orientación y están actualizadas? Procedimientos sobre la valoración de personas con discapacidad. Realizar un análisis de los procedimientos existentes para gestionar la valoración y comprobar que están actualizados. Subobjetivo 1.2. ¿La gestión de los CVO se ajusta a los procedimientos aplicables? Procedimiento que regula la organización y funciones de los CVO. Revisión de los procedimientos de actuación por parte de los CVO: ― Se realizarán visitas a los CVO. Subobjetivo 1.3. ¿Se actúa conforme a los procedimientos durante la valoración de las personas con discapacidad? Existencia de reglas y procedimientos para realizar las valoraciones, para el reconocimiento, declaración y calificación del grado de minusvalía. Revisar si existen reglas ciertas y objetivas y medibles para valorar: Se seleccionarán expedientes de valoración. Subobjetivo 1.4. ¿Se han implantado los controles necesarios que garanticen que existen mecanismos de supervisión en las valoraciones? Establecimiento de un sistema de control interno. Ya que no se ha obtenido evidencia durante los trabajos preliminares de la implantación de un sistema de control interno, se realizarán pruebas sustantivas encaminadas a: ― Soportar la falta del establecimiento de un sistema de control interno. ― Realizar un análisis de la repercusión que tiene el no tener diseñado e implantado un sistema de control interno. ― Análisis de deficiencias y posibles mejoras. Realización de entrevistas con los responsables de la gestión para obtener toda la información necesaria referida al cumplimiento del Objetivo. Objetivo 2. ¿En qué medida los sistemas de información funcionan para tramitar el procedimiento de la valoración de las personas con discapacidad? Subobjetivo 2.1. ¿Se actúa conforme a los procedimientos aplicables? Procedimiento previsto en el Real Decreto 3/2010, de 8 de enero, por el que se regula el Esquema Nacional de Seguridad en el ámbito de la Administración Electrónica. Revisión de los procedimientos durante el proceso de valoración. Revisión de la aplicación SISS durante la revisión una selección de expedientes de valoración. Visitas a CVO para realizar comprobaciones in situ. Se elaborará un cuestionario, centrado en los aspectos del Esquema Nacional de Seguridad, que se remitirá el gestor para su posterior análisis. Subobjetivo 2.2. ¿Se actúa conforme a los procedimientos en materia de Protección de datos? Procedimiento previsto en el Reglamento (UE) 2016/679 del parlamento europeo y del consejo de 27 de abril de 2016 relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos. Revisión de los procedimientos durante el proceso de valoración Revisión de los procedimientos en materia de protección de datos durante la revisión una selección de expedientes de valoración Visitas a CVO para realizar comprobaciones in situ.